德光聯合會計師事務所 | 每日電子報

金融監督管理委員會 115.7.2   金管會考量現行股東會委託書徵求人申報徵求資料，係以紙本方式送達公司及副知財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會（以下簡稱證基會），製作文件須耗費大量人力，且無法系統性建檔，為因應電子簽章法修正，持續推動股務作業電子化服務，並響應節能減碳政策，提升徵求資料數位化作業，金管會研擬修正「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」，修正重點如下： 一、明定徵求人應將出席股東會委託書徵求資料表等相關資訊，傳輸至集保結算所之資訊申報網站，以取代現行紙本送達公司及副知證基會；公司並應將彙整後之徵求人資訊，傳輸至資訊申報網站完成揭露。 二、為落實申報一致性，以利公司或股務代理機構作業及外界查詢，明定公司或其股務代理機構應於股東會開會當日，將徵求人徵得股數及受託代理人代理之股數彙總編造統計表，傳輸至資訊申報網站。 三、明定徵求人及公司辦理徵求及非屬徵求資料傳輸至資訊申報網站及其他相關事項，應依集保結算所規定辦理。 四、配合公司及徵求人應將徵求及非屬徵求之資料傳輸至資訊申報網站，無再排除適用電子簽章規定之必要， 配合修正不適用電子簽章法之範圍。 五、考量本次修正涉及徵求人及公司辦理徵求及非屬徵求傳輸及揭露作業流程變動，為利外界充分理解及配合調整，明定本次修正自116年3月1日施行。 金管會表示，此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「 主管法規查詢系統 」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。   聯絡單位：證券期貨局證券交易組 聯絡電話：（02）2774-7310 如有任何疑問，請來信： 本會民意信箱

金融監督管理委員會 115.6.30         立法院院會於115年6月30日三讀通過「虛擬資產服務法」草案，金管會對各位委員之支持，及審查時所提供之寶貴意見，使本法案更為周延，表達誠摯感謝。   本法案制定重點如下： 一、強化虛擬資產服務商（VASP）監理：明確定義VASP的類型及範圍，包括交換商、交易平台商、移轉商、保管商、承銷商、借貸商及其他等7種服務商，並規範其所經營之財務與業務、負責人與業務人員適格性、內部控制與稽核制度、資安系統安全管理制度、虛擬資產上下架審查機制、客戶資產分離保管、作業委外事項與對客戶之民事賠償責任，以及財務報告申報等事項。 二、明確規範穩定幣發行及管理：在我國境內發行穩定幣須取得中央銀行同意及金管會許可，發行人必須維持十足準備資產及交付信託，並進行定期查核與資訊揭露。 三、市場防止不公正行為：強化市場行為規範，明定不得有虛偽詐欺或操縱價格等不公正行為，違反者可處3年以上10年以下徒刑，得併科新臺幣1000萬元以上至2億元以下罰金。 四、既存業者過渡期間：本法案施行日期將由行政院另定之，對於本法案施行前已完成洗錢防制登記之VASP或已依金管會規定提供相關服務之金融機構，應於本法案施行後12個月內向金管會申請許可，並於本法案施行後21個月內經金管會許可及取得許可證照；必要時，得延長3個月，並以1次為限。        金管會表示，本法案立法通過後，對VASP管理將由「洗錢防制」提升至「全面健全營運與市場秩序」，進一步強化交易人權益保障。同時，於我國境內發行穩定幣，將有助臺灣接軌國際，在全球虛擬資產市場佔有一席之地，對我國虛擬資產市場長遠健全發展有重大助益。        未來金管會將持續積極辦理授權子法之擬訂，並依立法院財政委員會通過之附帶決議及各委員之建議，密切與相關同業公會等利害關係人溝通討論，廣納外界意見，以完備監理架構。   聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 聯絡電話：(02)27747342    如有任何疑問，請來信： 本會民意信箱

 金融監督管理委員會 115.6.25   金融監督管理委員會（下稱金管會）通過對華南商業銀行（下稱華南銀行）違反法令之裁罰處分案。華南銀行近期陸續於不同分行發生行員挪用客戶款項及私自留置結帳溢額款項，共計挪用新臺幣(以下同)462.86萬元，案關缺失顯示該行未完善建立內部控制制度及未確實執行內部控制制度之情事，核有違反銀行法第45條之1第1項及行為時之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，依銀行法第129條第7款規定，核處800萬元罰鍰。  一、受裁罰對象：華南銀行 二、裁罰之法令依據：銀行法第129條第7款。 三、違反事實理由： （一）華南銀行積穗分行、士林分行及台南分行陸續發生行員挪用客戶款項及私自留置結帳溢額款項等違規行為，共計挪用462.86萬元，受影響客戶9人，挪用手法包括盜蓋客戶印章與偽造客戶簽章提領客戶新臺幣及外匯存款、私自留置結帳溢額款項及竄改客戶國外匯入款受款人帳號等，案關缺失顯示該行未完善建立員工行為管理機制、存匯及外匯系統控管與檢覈機制及未落實執行內部控制制度。 （二）經核該行有下列缺失事項： 1、未完善建立內部控制制度： (１)未完善建立有效之員工異常行為偵測及風險預警機制：該行雖設有「員工帳戶異常資金往來控管機制」，惟查涉案行員均不符合該機制高風險行員之列管標準，顯示總行未建立妥適交易模式異常偵測系統及員工行為監控制度。 (２)未完善建立存匯及外匯系統控管與檢覈機制：該行存匯系統於執行連續多筆交易無須插入存摺列印交易紀錄；另外匯系統可在無摺狀況下選擇未連動扣帳，顯示該行未建立妥適系統控管與檢覈機制。 2、未確實執行內部控制制度： (１)未落實內部工作規則及存匯相關作業規範：該行雖訂有：行員不得藉職務上便利，營私舞弊；代收各類稅費應落實辦理交叉結帳及傳票覆核等作業程序；國外匯入款解款作業應依電文指示入戶等內部規範，惟案關行員仍有盜蓋客戶印章與偽造客戶簽章，私自留置結帳溢額款項未依規掛帳，及竄改客戶國外匯入款解款受款人資料等缺失。 (２)主管未落實覆核控管機制：該行辦理存匯業務及信用卡繳款業務之主管覆核作業未落實檢視傳票認證與客戶繕寫金額是否相符；另外匯業務主管多次未確實核對電腦系統與覆核用印之水單不同，即核准解款交...